各镇人民政府、街道办事处，各委、办、局，各有关单位：

经区人民政府同意，现将《加强审计监督推进审计全覆盖工作的实施意见》印发给你们，请照此执行。

2017年2月8日

加强审计监督推进审计全覆盖工作的实施意见

根据天津市审计局《关于印发市审计局审计全覆盖长效工作机制方案的通知》（津审办〔2017〕1号）精神，为进一步加强审计监督、推进审计全覆盖工作，切实履行审计职责，充分发挥审计监督作用，结合我区审计对象实际情况，制定以下实施意见。

一、总体目标和基本原则

（一）总体目标。

通过整合审计资源，调整审计组织方式，创新审计手段和技术方法，分类确定审计重点和频次，实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖，做到点面兼顾、应审尽审。对于审计发现的问题，严格督促整改和追责问责，推进建立健全内部监管制度，发挥内部审计的职能作用，前移监督关口，减少重大问题的风险发生。

（二）基本原则。

1．突出重点。全面审视和评估分析审计对象，在全覆盖视野下突出重点，确保重点领域，重点行业，重点单位，重要岗位，重要公共资金、国有资产和国有资源的审计全覆盖。

2．保证质量。实行审计质量全程控制，围绕全覆盖审计，强化审计计划的刚性，逐一明确审计项目的责任主体和时限要求，做到项目、人员、资源深度融合。通过全面履行审计监督职责，不断提升审计工作的针对性和时效性。

3．统筹协调。加强年度间审计计划的统筹和协调，同步安排各专业审计项目。以财政预算审计为基础，结合重点单位审计和重点资金审计，统筹安排经济责任审计、预算执行审计、投资项目审计、各级各类专项资金审计、国有企业审计等各个审计项目，从不同侧面深化审计对象的审计监督，避免重复审计。

二、总体任务和主要方式

（一）总体任务。

实施审计全覆盖的范围：全区124家单位。包括：77家区级党政机关、行政事业单位、人民团体，18家区属国有企业，29个镇街。

（二）主要方式。

依据各单位使用公共与民生资金，国有资产、资源的程度，对审计对象实行分类管理，统筹安排全覆盖审计。

1．A类审计对象：29 家，每年审计一次。（详见附件1）

2．B类审计对象：29家，两年审计一次，一次审计两年。（详见附件2）

3．C类审计对象：12家，三年审计一次，一次审计三年。（详见附件3）

4．D类审计对象：54家，依托联网数据平台以非现场审计方式纳入审计全覆盖范围，定时进行审计监督，发现疑点及时推送核查。在此基础上，每五年现场审计一次。（详见附件4）

三、工作重点

（一）加强关键环节审计。

针对不同审计对象，聚焦关键点，锁定必审环节。特别关注资金分配、项目审批、物资采购、招标投标、对外投资、股权转让、资产处置、大额资金运作、土地交易、专项资金使用等重点环节，严肃查处贪污挪用、损失浪费、侵占国有资产等违法违纪行为。

（二）灵活运用审计方式。

综合运用立项审计、无项目审计和实时监控三种方式。A类、B类、C类以现场审计方式为主，联网数据平台提供数据支持；B类、C类年内未进行现场审计的单位和D类项目以非现场审计方式为主，通过疑点推送完善审计结果，提高审计频率和覆盖面，促进审计全覆盖。

四、主要保障措施

（一）运用科技手段，发挥联网和大数据作用。

进一步深化联网实时审计，全面推行大数据非现场全覆盖审计。持续推进联网单位扩面，充实和丰富财政财务、业务数据信息，加强与市审计局联网互动，及时发现和锁定问题疑点，为现场审计提供后台支撑和数据支持。

（二）调配整合审计力量。

按照全市审计一盘棋思路，采取“上审下”、“联合审”或“交叉审”方式，提高审计的权威性、独立性。同时，加强内部资源的整合，从机构设置、人力资源和部门职能三个方面进行优化。根据不同审计项目需要，调动和配置审计人员，采取必要的政府购买社会审计服务方式予以弥补审计力量的不足。加强对内部审计工作指导，合理确定审计频率，对资金、资源集中的内设机构和下属单位实行审计全覆盖。

（三）科学组织实施审计项目。

梳理年度审计项目清单，明确完成时限和责任部门，层层压实责任，强化监督考核，确保年度任务按质按量完成。

（四）加强协调联动。

加强与组织、纪检、监察、巡查、国资监管等执纪执法部门的协调配合，在信息沟通、线索交换、案件移送、成果共享和结果运用等环节建立沟通、协调、配合机制，对重大疑点和重要事项开展联合办案、集体会商，丰富监督手段，形成工作合力，增加审计全覆盖的深度。

本实施意见自印发之日起执行，《武清区人民政府关于印发进一步加大审计工作力度推进审计全覆盖工作方案的通知》（武清政〔2015〕11号）同时废止。